结算从业人员常用词典1.0

1-订单款:电商平台中同一合作模式下,同一账期内满足结算条件的的订单(电商平台订单号,非商家侧订单号),所组成的商家应收结算款。

2-佣金:电商平台的第三方商家入驻模式下,满足结算条件的订单款中需要收取商家的费用。佣金一般是按照商品的销售金额的一定比例收取,当然可能存在其他规则,比如达额阶梯式。

3-优惠:优惠信息来源于优惠券,优惠券由独立的优惠券系统维护,比如创建、审核、发放。结算系统关注的主要是优惠券类型、使用范围、分摊比例、金额,因为这些会影响到商家实际应收结算款。

常见优惠类型:满减优惠、单品优惠。

4-退款:上面说的订单款是正向商家应收,而如果已经发生正向结算的订单产生了逆向退货,则需要将已向商家结算的订单款扣回,同时退还佣金。这里说的退款可能是全额的正向订单款,也可能是扣除佣金部分的净值。

5-结算单:上面所说的正向订单款、优惠、退款等各类金额需要一个单据进行汇总,再提交下游资金系统进行付款,结算单完成的就是这个功能。结算单金额是一个合计金额,里面既有正向又有逆向。

6-账期:既然结算单里填充了各类结算明细,如果要与商家结算,势必还要约定一个时间范围,只有这样结算员在与商家对账时才能确定对账范围,知道商家所说的异常订单所属账期。这个限定了结算明细的开始接收到结束接收的时间就是账期。

常见账期:T+1、周结、月结。

7-结算主体:电商平台一般都有多个主体来开展不同业务。

8-倒挂:如果某个账期的逆向退货金额大于了正向订单那款金额,则结算单的金额就会是负值,也就是站在商家角度的应付。这类结算单就是倒挂。

9-保证金:如果商家要和电商平台合作,总不能空口白牙套合作吧,也得表现出诚意。毕竟如果商家出现违规行为,首先要为未消费者买单的还是电商平台。因此电商平般都要求商家向平台缴纳的一定额度的费用,平台可以根据商家发生的违规行为进行扣减,在合作期结束后全额或部分退还。这就是保证金。

10-调整项:因订单售价或佣金比例错误、业务系统或结算系统等原因,结算员发起的针对已生成但付款的结算单进行的调整。可以说调整项是结算系统必备功能,因为没有哪个结算系统能保证自己的数据100%准确。即使系统计算准确,也会存在需要结算员人工介入进行调整的特殊场景,调整项也应运而生。

11-返利:当平台采购或销售的商品满足一定条件时,商家应允按照一定规则对平台进行奖励。标红的三个关键词是返利的必备三要素:返利商品范围、考核目标、返利规则;

当然,也有平台向商家的返利,这是提高商家营销和售后能力的手段,返利规则与商家向平台的返利规则类似。

12-线下收款:负向结算单、返利等收款方向金额都会涉及到平台向商家收款,虽然大型电商公司已经实现了商家后台支付的线上化,但是还是会有商家使用线下公对公银行电汇。因此需要有这么一个功能完成线上应收和线下实收的匹配和核销。

13-账户:账户是对全部充转提核交易明细的载体,如果结算系统完全是公对公银行卡支付,是不需要账户功能的。常见账户:

1)商家在第三方支付公司开立的账户。商家可以再这个账户看到电商平台的支付(充值)明细,满足一定条件后也支持商家提现到银行卡或平台进行代扣款;

2)保证金账户。这个账户包含商家应收、实收的创建和变更记录,能够比较全面的体现每个金额变更的节点;

3)预付款账户。预付款账户特指电商平台在自己的结算系统为商家创建的虚拟账户,用来实时记录平台与商家之间的实收和实付交易明细。

14-应收和应付:应收和应付是系统计算出的电商平台应向商家收取或支付的金额,与之对应的实收和实付。因为像预付款账户、保证金账户,可能出现应收≠实收,应付≠实付的场景,所以需要各两个字段进行标记。

15-第三方支付机构:正规的第三方支付机构必须拥有央行的认可资质,也就是必须获得央行颁发的支付业务许可证才可以开展业务。支付业务许可证的类型一般为:银行卡收单,互联网支付,预付费卡发行。

我们所熟知的互联网公司基本都有一个归属权在自己的第三方支付公司,比如阿里的支付宝、京东的网银在线、美团的钱袋宝、百度百付宝。

为什么互联网公司都要不惜代价的购买具有支付牌照的第三方支付机构呢,因为如果不使用这些第三方支付公司进行收款、付款,会存在二清风险。

16-发票模式:每一个结算单都有特定的发票模式,因为在结算单付款成功之后,需要按照对应的发票模式进行销项发票开具或进项发票核销。

17-发票核销:发票核销是一种证明商家所寄发票已收、验证有效、且匹配单据的方式,不过在会计上似乎没有发票核销的概念,更多的是让系统感知。

核销方式分为手动核销和自动核销。当然了,两种核销方式的校验内容没有差别,只是定时任务的介入能够减少人肉操作的工作量。

18-结算模式:账期款和预付款。

账期款:电商平台先按照一定账期生成结算单,然后走完审核流程之后方可向商家付款;

预付款:电商平台按照合同约定先向商家付款,然后才会按照账期款的规则逐期生成结算单,只不过预付款结算模式下的这种结算单并不会实际付款,而是去核销预付款账户的余额;

已销定结:这种结算方式不太常见,只有一些应季品类商品(端午的粽子、中秋的月饼、十一前后的大闸蟹)、书籍这种周期性销售商品会使用,因为这种商品周转率在平时比较低,只有在特定节气时令才会有高频交易。

19-期初期末余额:结算和核算维度都有期初期末余额的概念,结算层面的一般应用于预付款结算模式下的账户,用来记录每个账期开始和结束两个节点的余额。一般来说当期期末和下期期初是一致的。

20-付款方式:境内商家有公对公银行电汇、第三方支付;境外商家有渣打、花旗代理的跨境银行卡支付,境外第三方支付有PayPal。